Según el plan de transformación económica de China durante el XII Plan Quinquenal, 2011 está destinado a ser un punto crítico en la transición estratégica de las empresas locales. En este punto de inflexión histórico, los directores financieros locales que han comenzado a desempeñar un papel de liderazgo en las estrategias de crecimiento corporativo deben promover la transición del sistema financiero hacia "lean". Por supuesto, nos complace que durante el año pasado todavía haya muchos directores financieros locales destacados que han estado promoviendo una gestión financiera eficiente con visión de futuro, sentando silenciosamente las bases para la transformación empresarial que no puede esperarnos, fluida y accesible. ?Baja fricción? Una nueva vía financiera.
Las finanzas impregnan los negocios y la información apoya la procesamiento
Chen Pei, subdirector general del Departamento de Finanzas de China Unicom
Ante la integración, enfrenta los desafíos que enfrenta la group
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La reestructuración de la industria de las telecomunicaciones en 2008 fue un gran desafío para China Unicom. La China Unicom original y la China Netcom original eran de tamaño y fuerza similares. Existían ciertas diferencias entre las dos empresas en términos de cultura corporativa, sistema organizacional, proceso de gestión, sistema de gestión, sistema de riesgos, etc. Los modelos de gestión de las dos. Cada una de las empresas tenía sus propias características y eran independientes entre sí. Esto determina que la reorganización e integración de New China Unicom es diferente de la adquisición o fusión entre empresas en el sentido general, y no puede aplicar directamente el modelo y sistema de gestión de una sola empresa. Por lo tanto, debemos pensar profundamente sobre qué métodos adoptar para la integración, cómo liderar la transformación de la gestión con nuevas estrategias y, en última instancia, lograr el efecto de ?1+1>2?.
Ante una estructura organizativa horizontal de múltiples departamentos y verticalmente de múltiples niveles, nos enfrentamos a muchas dificultades en términos de cómo gestionar y controlar los riesgos operativos de la empresa, mejorar la eficiencia operativa de la empresa y mejorar la Capacidades generales de gestión y control de la empresa del grupo: ¿Cómo reflejar la imagen corporativa de un grupo después de la reorganización? ¿Cómo distribuir eficientemente la estrategia del grupo a todos los niveles? ¿Cómo controlar el estado operativo de las entidades operativas subordinadas en tiempo real? ¿Evitar riesgos operativos corporativos de manera oportuna?
Zongheng Traverse Transparent, crear un modelo plano de gestión y control
En primer lugar, debemos comprender los problemas existentes en el modelo de gestión existente. El modelo de gestión actual es un modelo de gestión de asignación de recursos que está orientado por la gestión interna y basado en la división funcional departamental del trabajo. El diseño de la estructura organizacional y el sistema del sistema están diseñados en torno a la "gestión de riesgos de recursos"; los recursos se asignan a diferentes departamentos funcionales, lo que resulta en una clara división de responsabilidades entre los departamentos, la asignación de recursos es pasiva e ineficiente.
El futuro modelo de gestión debe ser un modelo de gestión proveedor de recursos, orientado a satisfacer las necesidades del cliente y basado en procesos. El diseño de la estructura organizacional y el diseño del sistema institucional están diseñados en torno a maximizar el valor de los recursos. Construir un modelo organizacional de "separación de tres poderes": formular reglas de control y operación comercial; tomar decisiones de acuerdo con la autorización; realizar el procesamiento comercial de acuerdo con las reglas comerciales establecidas; revisar si el nivel de ejecución se ejecuta de acuerdo con las reglas; el nivel de toma de decisiones y reglas basadas en la autorización; Evaluar la calidad y el desempeño de la ejecución comercial; implementar la toma de decisiones, la supervisión y la ejecución basadas en procesos en todo el proceso comercial; cambiar el método de suministro de recursos de "asignación pasiva" a "activa"; disposición". Por lo tanto, se debe establecer un mecanismo eficiente de coordinación de la demanda y los recursos.
Una plataforma de primer nivel para lograr una colaboración de gestión integral
Entonces, ¿cómo se debe recurrir a la TI para implementar dicho mecanismo de gestión? Con la ayuda de los medios de TI, se solidifican procesos, reglas, etc. para lograr una gestión transparente de la demanda, el uso, la evaluación y los recursos, logrando así "penetración horizontal de procesos y penetración vertical de la información", mejorando la eficiencia en la asignación de recursos.
Me gustaría decir algunas palabras más sobre la plataforma de primer nivel y la planitud. La plataforma de primer nivel incluye todas las plataformas de sistemas de aplicaciones de China Unicom, incluidos los sistemas de gestión y los sistemas de producción. La plataforma de primer nivel de China Unicom se denomina internamente sistema Big ERP porque esta plataforma se basa en el sistema central ERP y construye simultáneamente más de 10 subsistemas que incluyen adquisiciones, proyectos, fondos, contratos, presupuestos y reembolsos, etc., y está estrechamente integrado* ** Juntos constituyen un sistema de información que trasciende los métodos y conceptos tradicionales de ERP.
El mayor beneficio que aporta esta plataforma de primer nivel es la gestión plana: puede realizar la unificación del proceso de procesamiento de negocios de todo el grupo y la concentración de la información de datos de todo el grupo, de modo que los procesos de gestión de todas las unidades se puedan poner en orden. en un escritorio para realizar procesos comerciales e información de datos. Coloque todo sobre una superficie plana.
La eficacia central de la plataforma de primer nivel se refleja en cinco sinergias principales.
Primero, la sinergia empresarial total: la característica más destacada del diseño de esta gran solución ERP es; que se centra en el contrato La arteria principal de las actividades comerciales, estableciendo una gestión precisa de todo el proceso comercial y el control del proceso financiero. Debido a que los contratos abarcan todo el proceso de las actividades comerciales de una empresa, y el proceso de las actividades comerciales de una empresa es esencialmente el proceso de ejecución del contrato, la gestión y el control de todo el ciclo de vida del contrato es el núcleo de la prevención de los riesgos comerciales de la empresa. Los puntos clave son: firma unificada e intercambio de información: todos los contratos en la sede y las empresas provinciales están incluidos en el sistema de gestión de contratos para su firma y aprobación. Monitoreo centralizado del estado de desempeño: el estado de desempeño de todo el ciclo de vida del contrato se incluye en el sistema de contrato para el monitoreo centralizado. Se incluyen todos los puntos que necesitan control financiero, como el progreso del proyecto y la información de costos, el progreso del proyecto y el cotejo del progreso de los pagos, etc. Control de pagos unificado: Controle los pagos según las condiciones de pago del contrato. Las condiciones de pago deben cumplirse durante la ejecución del contrato antes de que se pueda iniciar la solicitud de pago.
En segundo lugar, sinergia empresarial y financiera: basándose en la arquitectura de plataforma de primer nivel, China Unicom implementa la aplicación de "un conjunto de cuentas y un conjunto de extractos". A través de la construcción de una arquitectura de sistema de primer nivel, China Unicom ha logrado una gestión centralizada de diversos datos comerciales y financieros del sistema, y ha atribuido los negocios y las finanzas a una gestión unificada de "una sola cuenta". Los informes financieros se derivan de una fuente de datos unificada. Al darse cuenta de que los datos comerciales y financieros se administran mediante un conjunto de tablas centralizado y unificado, lo que elimina las desventajas de la desconexión y los datos inconsistentes entre los datos comerciales y financieros, cambia el modelo tradicional de procesamiento de informes de informes resumidos jerárquicos y mejora la eficiencia del procesamiento de datos. y calidad.
En tercer lugar, coordinación del control financiero y los procesos comerciales: en el proceso de construcción del sistema, siempre prestamos atención a combinar orgánicamente los requisitos de control financiero con las necesidades de gestión comercial y a penetrar el control financiero en todos los aspectos de las actividades comerciales. . El gran sistema ERP de China Unicom ha solidificado las reglas de control y contabilidad interna. La contabilidad financiera se recopila automáticamente de acuerdo con las reglas contables, lo que garantiza la autenticidad y precisión de los datos financieros. A través de la correlación de datos entre sistemas, se pueden rastrear los datos para cumplir con los requisitos de supervisión externa y control interno. . Al tiempo que solidifica las reglas contables y de control financiero, el sistema también evita riesgos financieros artificiales y realiza un control de riesgos de extremo a extremo del proceso comercial.
Cuarto, control de riesgos y colaboración en los procesos comerciales: tomando el pago de fondos como ejemplo, el control de seguridad del pago de fondos se garantiza mediante verificación cruzada y autorización sistemáticas. La validación cruzada y la autorización del sistema se reflejan específicamente en los siguientes aspectos: Control de los términos del contrato: cuando se debe cumplir el contrato y se cumplen los términos y condiciones de pago, el gerente del proyecto puede presentar una solicitud de pago en la Cuenta del contrato; control de inicio de reembolso: solo cuando los términos del contrato son pagaderos, las cuentas pueden iniciar una solicitud de pago y el monto no debe exceder el límite pagadero. Control de aprobación de contabilidad: los pagos se aprueban en línea de acuerdo con la autorización, dejando rastros completos de aprobación; rastreable y accesible; hacer el certificado primero y luego pagar: la contabilidad por pagar completa automáticamente el comprobante de pago financiero en función de la información contable; genera un número de comprobante de pago único: el sistema de contabilidad envía la instrucción de pago a la plataforma de capital como la única; verificación cruzada de la instrucción de pago de la plataforma de capital: la plataforma de capital verifica que la instrucción de pago cumpla con la información del comprobante de pago central del ERP para garantizar que los hechos de la cuenta sean consistentes.
Quinto, la coordinación del negocio; objetivos y procesos comerciales: tomando como ejemplo el "control presupuestario de proyectos de ingeniería y el control presupuestario de costos y gastos del departamento", la gestión presupuestaria de un ERP grande se divide en "gestión presupuestaria de proyectos de ingeniería" y "gestión presupuestaria de proyectos de ingeniería" según diferentes Características del negocio. Hay dos tipos de gestión del presupuesto de gastos operativos, cada uno con diferentes características de gestión. El sistema admite un control flexible del presupuesto del proyecto, lo que permite el control del presupuesto del proyecto de acuerdo con el nivel de gestión del proyecto. Por ejemplo, las adquisiciones especiales que excedan el presupuesto no podrán pasar el proceso de aprobación normal y deberán pasar por el proceso de control de exceso del presupuesto. Al mismo tiempo, se realiza el control presupuestario de los costos y gastos del departamento, y la idoneidad del presupuesto de gastos del departamento se puede verificar en tiempo real al firmar un contrato o reembolsar cuentas, proporcionando condiciones y bases para la realización del autocontrol de costos del departamento. .
ARRIBA Diálogo de la Cumbre de CFO (primera mitad)
Tema del diálogo: Oportunidades estratégicas y optimización financiera bajo la transformación del 12.º Plan Quinquenal Anfitrión especial: Instituto de Contadores Gerenciales Representante Principal de China Bai Junjiang
Invitados al diálogo: Ye Honglin, director financiero de Sichuan Changhong, director financiero sénior de Pfizer Investment Co., Ltd., Miao Tianxiang, director financiero de ChinaSoft, Fang Jun, director financiero de Lilang (China) Co., Ltd., Huang Minghai
Bai Junjiang: En marzo de este año, publicamos un informe de estudio de mercado, en el que hablamos sobre la productividad del departamento de contabilidad financiera en medio de desafíos crecientes y propusimos cómo mejorar la creación de valor financiero en la situación económica actual. . concepto. Desde el departamento de finanzas, encuestamos a 1.726 miembros de IMA. Hay cuatro desafíos que enfrenta el departamento de finanzas: primero, mejorar la eficiencia y reducir costos; análisis de costos y rentabilidad, y adoptar un sistema de informes de desempeño; en cuarto lugar, implementar actualizaciones para promover sistemas comerciales globalmente eficientes e integrar equipos financieros y de negocios; Este informe de investigación muestra que los departamentos financieros a menudo mejoran primero la eficiencia a través de tecnología avanzada y automatización. Muchas empresas mejoran el rendimiento a través de la integración interna y mejoran los retornos a los clientes a través de estos canales.
Ye Honglin: Cuando realizamos evaluaciones de desempeño, prestaremos atención a la eficiencia operativa de los activos y cuentas por cobrar como indicadores de evaluación importantes, prestaremos atención al estado del flujo de efectivo y garantizaremos el desarrollo saludable de la empresa. Por lo tanto, Changhong ha estado avanzando continuamente en este sentido. Desde una perspectiva de inversión financiera, todo el mundo espera recuperar el dinero mañana invirtiendo hoy. Sin embargo, en la industria actual de los electrodomésticos, especialmente cuando se está desarrollando hacia la inteligencia, es cada vez más difícil que el dinero invertido hoy no se recupere. hasta cinco años después. Desde la perspectiva del director financiero, debemos brindar apoyo para el análisis de la toma de decisiones. Una es la asequibilidad de los recursos. La junta directiva decide analizar, por ejemplo, si Changhong invierte 4 mil millones de yuanes, si los 4 mil millones de yuanes están en mal estado. En segundo lugar, debemos ser claros sobre el tipo de entorno financiero y los peligros que puede causar la inversión en el futuro. Debemos abordar esos riesgos y al mismo tiempo buscarlos. un entorno financiero más amplio para expandirse, incluida la operación de mercados de capitales rotativos en el extranjero, para obtener más Se puede lograr un buen equilibrio para buscar un mayor apoyo para el desarrollo de la empresa.
Miao Tianxiang: Cómo utilizar los fondos de manera óptima es un tema particularmente importante para nuestra industria farmacéutica. Es posible que vea en los medios de comunicación cada año que la Comisión Nacional de Desarrollo y Reforma está muy emocionada de informar a la gente de todo el país que se ha reducido el precio de cientos de medicamentos. En los últimos años, ha habido reducciones de precios de más de 20 medicamentos. Debido a que nuestra línea de productos es tan larga, la encontraremos casi cada vez que baje el precio. Como empresa, tenemos la responsabilidad de hacer algunas contribuciones a la reforma médica del país. Después de que los medios lo informaron, el país ahorró otros 2 mil millones de yuanes en gastos. Debo utilizar recursos limitados donde más se necesitan. Cada producto es diferente. ¿Dónde pongo el dinero? Aunque tengo un presupuesto a principios de año, después de que la situación cambia, necesito reasignar algunos recursos y ponerlos en diferentes productos. También necesito calcular cuántas personas. Usaremos el dinero. Todavía lo usamos para organizar actividades y hacer algo de marketing. Confiamos en la sabiduría del personal financiero y del personal comercial para discutir cómo usar el dinero en el mejor lugar.
Fang Jun: Los fondos siempre son limitados. Originalmente, el capital debe buscar la eficiencia. Por supuesto, esto encontrará muchas contradicciones, como la contradicción entre la expansión del capital y la capacidad financiera, y la expansión continua de la producción y las operaciones. escala Este es también el requisito de los principales accionistas y de la Comisión de Administración y Supervisión de Activos Estatales para un crecimiento continuo. El equipo directivo siempre considera que la recaudación de fondos es responsabilidad del director financiero. Desde la perspectiva del desarrollo de la empresa, quiero invertir en esto hoy y mañana. Especialmente para una empresa como la nuestra, que avanza constantemente a través de fusiones y adquisiciones. Lo primero es invertir en esto. Una vez que no se comprenda bien el momento, será más problemático. Desde el punto de vista del director financiero, se trata más de mejorar muchas capacidades y hay que estar preparado para los días difíciles. Cuando la situación económica de la empresa es buena, los bancos también están dispuestos a prestarle dinero. Cuanto mejor sea la empresa, más. Están dispuestos a prestarle dinero. Cuando no puede controlar sus expectativas de inversión, o la expansión de la escala no coincide, una vez que el banco tose, la empresa tendrá fiebre alta. Debemos prestar atención a las cuestiones estructurales, incluida la estructura de inversión, la estructura operativa y la estructura de desarrollo a largo plazo.
Huang Minghai: En cuanto a las cuestiones de flujo de caja, incluida la gestión empresarial y la gestión financiera, lo hemos mencionado en una posición muy importante. La filosofía de nuestra empresa es que el efectivo es el rey. No entremos en pánico. Debemos hacerlo. En realidad, esto es muy difícil, especialmente para las empresas privadas. Por ejemplo, hay muchas empresas privadas con buen desempeño en nuestra área. Una de ellas no puede resistir la tentación y la otra es que cuando a la empresa le va bien, comienza a expandirse y no existe control del flujo de efectivo. El flujo de caja de Lilang es relativamente bueno. Desde la perspectiva de la estrategia de la empresa, incluido su sistema financiero, no invertiremos en industrias en las que no deberíamos invertir. Debemos ser precisos, es decir, no ser codiciosos y simplemente hacer un buen trabajo. en esta industria. Por lo tanto, después de que Lilang fuera incluido en la lista, y tenemos más de mil millones de yuanes en efectivo en nuestros libros desde 2009 hasta ahora, no hemos considerado hacer nada más. Solo queremos ser minuciosos y refinados en esta industria. Disponemos de un conjunto completo de sistemas de gestión y control, y seguiremos gestionando el efectivo como primer aspecto importante.
Diálogo SUPERIOR de la Cumbre de CFO (segunda mitad)
Tema del diálogo: Desarrollo de estrategias efectivas de capital de trabajo y gestión de efectivo
Anfitrión especial: Beijing Biwisheng Software Technology Co., Ltd. Gerente General Qiu Chuang
Invitados al diálogo: Wu Xuedong, fundador de Financial Manager Network, Yao Xinyu, director de viajes de negocios de Ctrip.com, Yao Jue, vicepresidente de Qihoo 360, Zhu Baocheng, director financiero de Jingneng Clean Energy, Ma Xiaoyun, director financiero de Schneider Electric China
Qiu Chuang: De hecho, cuando hablamos de la estructura de capital óptima en teoría, es imposible perseguir los mejores resultados teóricos cuando el mercado financiero está No abierto, porque no se puede encontrar en teoría, por supuesto, también debemos ver que la mercantilización financiera de China se está volviendo cada vez más abierta, pero eché un vistazo y descubrí que se limita principalmente a las llamadas empresas de nivel A. que son básicamente empresas centrales, y las empresas privadas no pueden llegar a este mercado en absoluto. Por supuesto, también hemos visto que el gobierno ha decidido lanzar un proyecto piloto en Wenzhou para prepararse para resolver este problema. La reforma del mercado financiero, incluidas nuestras reformas de financiación, endeudamiento y otras emisiones de bonos, está relacionada con el mecanismo de tipo de cambio y el mecanismo de tipos de interés de China, porque involucra las cuestiones de control de divisas de mi país. Las empresas privadas tienen escasez de dinero. Por un lado, las industrias formales en el mercado financiero interno, como los bancos, no pueden pedir dinero prestado, lo que las obliga a pedir préstamos a altas tasas de interés.
Wu Xuedong: Cuando una empresa se enfrenta a una crisis financiera, suele ser muy fácil que algo salga mal. En primer lugar, lo más probable es que la empresa se desarrolle demasiado rápido. Cuando el negocio crece, debe igualar el efectivo correspondiente; en segundo lugar, realmente carece de la capacidad de administrar fondos. Cuando la empresa se vuelve complicada, los fondos se agregarán brutalmente. Hay una ruptura del flujo de caja; el tercer tipo es que muchas empresas tienen un malentendido y dicen que pueden ganar dinero si desarrollan un determinado modelo. Ahora estoy en el camino y no he alcanzado esa escala, así que está bien. Mientras espere hasta ese día, tarde o temprano se podrá ganar dinero. La última es que cuando muchas empresas se desarrollan normalmente, funcionan muy bien con fondos excedentes, pero la empresa suele pagar la mitad; de los fondos excedentes, y el resto se utiliza para apalancar a otros, y está endeudado con empresas upstream. Sí, hay préstamos a corto plazo tomados de los bancos, y el dinero se utiliza para mantener el funcionamiento del negocio. Estos cuatro están todos presentes entre mis clientes, por lo que siento profundamente por ellos.
Yao Xinyu: En la industria de Internet, el tipo de método de financiación adecuado para la empresa es el más importante para adaptarse al desarrollo de la empresa. Lo más valioso para la industria de Internet son los activos intangibles y los derechos de propiedad creados por las personas, que no pueden ser hipotecados a los bancos. El costo de capital no es la única consideración. De hecho, en las primeras etapas, además de brindarle dinero, VC puede ayudarlo a introducir contactos y ayudarlo a construir una plataforma ganadora. Estos valores agregados son muy importantes además del dinero. Un buen líder financiero necesita tener un conocimiento profundo de la estrategia de la empresa. En una empresa que se desarrolla tan rápidamente, es difícil hacer un modelo de dos o tres años, pero debe ser capaz de predecir de manera realista el desempeño de la empresa en el próximo. De uno a un año y medio, cuál es la estrategia, cuánto dinero se necesita para igualar dicha estrategia y cuánto dinero se necesita para ayudar a los gerentes de negocios a prever el futuro. Unas buenas finanzas deberían ayudar a los directivos y a la empresa a realizar una buena planificación del capital, que es otra forma de reducir los costes de capital.
Yao Jue: 360 ha estado en corto desde la segunda mitad del año pasado y ha habido varios informes.
He estado en Internet durante muchos años, pero cuando otros usan una lupa para observar una empresa en el centro de atención, ¿por qué la han puesto en corto durante tantas rondas y el precio de las acciones de Qihoo ha estado por encima de los 20 yuanes por acción? Refleja objetiva y verdaderamente el desempeño de la empresa. El estado operativo está en el informe. En este momento, no importa cuántas agencias competidoras encontremos, cuántas cartas recibamos o cómo lo digamos, todo se aclarará al final. Por tanto, creo que las finanzas deben reflejar las declaraciones de la empresa de forma honesta y objetiva. Las empresas de la industria de Internet se están desarrollando demasiado rápido. El cultivo de talentos se ha vuelto particularmente importante en la industria de Internet. Sólo cuando todo el equipo esté capacitado podrá la empresa alcanzar la velocidad de la empresa y avanzar más rápido.
Zhu Baocheng: Antes de salir a bolsa, todavía dependíamos de métodos de financiación tradicionales, como préstamos bancarios y financiación de facturas. De hecho, se vio muy afectado por los cambios en las políticas nacionales. Un tema muy candente recientemente es que las ganancias de los bancos son muy altas, especialmente aquellos en la industria que tienen opiniones e ideas diferentes. Al igual que en la industria energética, el aumento de las tasas de interés significa menores ganancias, por lo que una gestión financiera refinada es muy importante. Comenzamos el proceso de reorganización de activos a finales de 2009. En 2010, invertimos 1.300 millones de yuanes en fondos antes de salir a bolsa. Por un lado, cubrió la necesidad de fondos para la construcción y, por otro, también redujo nuestra. nivel de deuda. El segundo paso fue que cotizamos en Hong Kong a fines del año pasado y recaudamos más de 2 mil millones de dólares de Hong Kong. Al mismo tiempo, comencé a permitir que las siguientes empresas de escala relativamente grande emitieran notas. Este año hemos lanzado bonos corporativos y nos esforzamos por lograr una emisión exitosa en la primera mitad del año, que probablemente no supere los 3.600 millones de RMB. Desde antes de la cotización, durante la cotización y después de la cotización, hemos estado ampliando y ampliando continuamente el trabajo en torno a los fondos.
Ma Xiaoyun: Si un día el gobierno chino permite que las empresas con financiación extranjera coticen en China y también nos permite emitir bonos en el extranjero e invertir en China, en este estado idealizado, ¿cómo puede un ratio de capital ¿Ser apropiado? Nuestro más eficaz, normalmente lo pondremos en un estado de dos a uno para garantizar que funcionemos bien. Por supuesto, ésta es nuestra expectativa. Esperamos que China dé mayores pasos para reformar la industria financiera. De esta forma, podemos tener cierto grado de libertad como las empresas nacionales. Estoy muy de acuerdo con el punto de vista del Sr. Yao. Desde la perspectiva de la gestión de la estructura de capital, debemos considerar el estado de uso del capital a largo plazo y hacer una planificación del capital. Este es un aspecto muy importante. Block tiene mucho trabajo por hacer. Los fondos deben cumplir con los requisitos de la estrategia de desarrollo para optimizar nuestra demanda de fondos y garantizar el flujo de caja en un estado optimizado. Este es el factor más crítico para reducir los costos de capital.