Principios Generales del Capítulo 1 del Reglamento de Gestión Financiera de la Empresa
Artículo 1 Con el fin de fortalecer y estandarizar aún más el trabajo de gestión financiera del centro de gestión de la empresa, registrar y reflejar los estados financieros de la empresa. estado de manera oportuna, precisa y completa, y proporcione veracidad y Estas regulaciones se formulan con base en información financiera confiable y combinada con las características comerciales y los requisitos de gestión de la empresa.
Artículo 2 Estas regulaciones se basan en la "Ley de Contabilidad de la República Popular de China", la "Ley de Contratos de la República Popular de China", el "Sistema de Contabilidad de las Instituciones Públicas", las "Reglas Financieras de las Instituciones Públicas Instituciones", "Reglamentos de Gestión Financiera del Gobierno", etc. Formulación de reglamentos y sistemas financieros pertinentes.
Tres artículos Los objetivos de este reglamento:
Establecer y mejorar un mecanismo científico interno de toma de decisiones, un mecanismo de ejecución y un mecanismo de supervisión que cumplan con los requisitos de la gestión moderna para garantizar la realización de los objetivos de operación y gestión de la empresa.
, tapar lagunas jurídicas, eliminar peligros ocultos y proteger la seguridad e integridad de los fondos y propiedades de la empresa.
, estandarizar el comportamiento contable unitario y garantizar la autenticidad, confiabilidad e integridad de la información contable.
Asegurar la implementación de las leyes y regulaciones nacionales relevantes y las normas y regulaciones internas de la unidad.
Capítulo 2 Gestión de Fondos Monetarios
Artículo 4 Moneda mencionada en este reglamento se refiere al efectivo, depósitos bancarios, valores y otros fondos monetarios propiedad de la unidad.
Artículo 5: Establecer un sistema de responsabilidad laboral para los negocios monetarios y de capital, aclarar las responsabilidades y autoridades de los cargos, y asegurar que los puestos incompatibles para el manejo de negocios monetarios y de capital sean separados, restringidos y supervisados.
No se permite que los cajeros se encarguen de intervenir, llevar archivos contables, registro de ingresos, egresos, gastos, derechos de acreedores, cuentas de deuda y sellos financieros especiales.
, Todo el proceso de negocios monetarios y de capital no podrá ser manejado por una sola persona.
Artículo 6 Las Unidades gestionarán las operaciones de pago de fondos monetarios de conformidad con los procedimientos prescritos. El personal financiero tiene derecho a negarse a realizar negocios que no cumplan con los requisitos o sean ilegales.
Artículo 7 Los ingresos de capital monetario obtenidos por la unidad se registrarán en la cuenta de manera oportuna, y no se establecerá ninguna "pequeña tesorería" de forma privada ni se establecerán cuentas externas.
Capítulo 3 Gestión de efectivo
Artículo 8 Finanzas debe fortalecer la gestión de los límites de efectivo del inventario. El límite de inventario aprobado no excederá los yuanes. El efectivo que exceda el límite de inventario debe depositarse en el banco. de manera oportuna.
Artículo 9 El efectivo debe utilizarse dentro del alcance estipulado en el "Reglamento provisional sobre gestión de efectivo". Las empresas que no entren en el alcance de los gastos en efectivo deben liquidarse mediante transferencias bancarias. El ámbito de uso del efectivo incluye: salarios de los empleados, asignaciones, remuneración laboral personal, diversas bonificaciones científicas y tecnológicas otorgadas a individuos de acuerdo con las regulaciones nacionales, seguro laboral y gastos de bienestar otorgados a empleados individuales, gastos de viaje de personas en viajes de negocios, y rarezas por debajo del punto de inicio de la liquidación. Gastos y otros gastos que el banco determine que deben pagarse.
Artículo 10 Se debe fortalecer la gestión del efectivo y se deben aclarar las responsabilidades y autoridades de los cajeros y el personal relacionado en todos los aspectos como el cobro y el pago.
Artículo 11 Los recibos de efectivo se depositarán oportunamente en los bancos y no se utilizarán para pagar directamente los gastos propios de la unidad, ni se retirará efectivo.
Artículo 12 Los recuentos de caja deben realizarse de forma regular e irregular para garantizar que el saldo del libro de caja sea coherente con el inventario real. Los cajeros deben registrar cuidadosamente los diarios de caja y verificar el libro mayor con el contador para asegurarse de que las cuentas y las cuentas sean consistentes. No se les permite retirar efectivo de la tesorería ni apropiarse indebidamente de efectivo.
Capítulo 4 Gestión de depósitos bancarios
Artículo 13 Las unidades abrirán cuentas en bancos y gestionarán depósitos, retiros y liquidaciones de transferencias de conformidad con las "Medidas de Pago y Liquidación" nacionales.
Artículo 14: Además del efectivo disponible retenido según sea necesario, todos los fondos monetarios de la unidad deben depositarse en bancos. Todos los recibos y pagos realizados por la unidad deben transferirse a través del banco, excepto. la parte que se puede pagar en efectivo.
Artículo 15 Los cajeros deben verificar las cuentas bancarias de manera oportuna para garantizar que el saldo contable de los depósitos de la unidad sea consistente con el extracto bancario y preparar el "Declaración de conciliación del saldo de los depósitos bancarios" y el "Informe de caja". Para ese mes después de completar las cuentas al final de cada mes, el "Resbalón" se vinculará en el comprobante contable del mes en curso. Se deben identificar las razones de las cuentas no liquidadas que ocurren durante el proceso de conciliación.
Capítulo 5 Gestión de Activos Fijos
Artículo 16 Los activos fijos que la unidad necesita asignar deben ser planificados y presupuestados por los departamentos y oficinas que los necesitan, y presentados a la dirección para su revisión y aprobación. , 1 2 3 4