Si no tienes una tienda de ropa, esta es para la industria minorista. Puedes utilizarla modificándola según la situación real.
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Con el fin de fortalecer la gestión financiera, adaptarse a los requisitos de la feroz competencia del mercado, mejorar la eficiencia corporativa y lograr un nuevo nivel de eficiencia corporativa, se formula el siguiente sistema en base a las normas contables pertinentes y la situación real de la empresa:
1. Principios generales
p>1. Todos los empleados de la empresa deben respetar las disciplinas y las leyes, actuar en interés general de la empresa y cooperar entre sí.
2. Todos los departamentos de producción y operación de la empresa deben estar conectados entre sí y cada uno será responsable de sus propias responsabilidades.
3. El dinero y las cuentas deben gestionarse por separado, las cuentas y los artículos deben gestionarse por separado y los trámites deben estar completos.
4. Todo negocio debe estar firmado, y "firmar" significa moderación.
2. Sistema de adquisición de materiales
1. El inventario de materiales no solo garantiza las necesidades de producción, sino que tampoco tiene retrasos y el costo de adquisición es pequeño.
2. Cada compra debe ser aplicada primero al departamento de compras desde el almacén.
3. El departamento de compras realizará un pedido (tres copias) basado en la solicitud y lo enviará al departamento de finanzas para su revisión y aprobación del gerente antes de contactar al cliente para la compra.
4. El departamento de compras debe asegurarse de que los materiales sean oportunos, de alta calidad, en buena cantidad, a buenos precios y puedan obtener facturas del impuesto al valor agregado.
5. Una vez que los materiales ingresan a la empresa, el almacén debe contar la cantidad rápidamente. Después de que el departamento de gestión de calidad verifica y acepta la calidad, el almacén completa el recibo de almacén y el personal correspondiente lo firma y envía. al departamento financiero y el personal de gestión del almacén lo registra rápidamente en la cuenta.
6. Los proveedores deben proporcionar formularios de solicitud, facturas y pedidos de nuestra empresa, los cuales deben ser revisados por el departamento financiero y aprobados por el gerente antes de que se pueda realizar el pago.
3. Sistema comercial de ventas
1. El personal de ventas debe registrar la información del cliente en detalle.
2. El personal de ventas deberá determinar el precio de venta, forma de pago, forma de entrega y asuntos relacionados con el cliente.
3. Los clientes que requieran facturas con IVA deben firmar un contrato formal y mantenerlo archivado en el departamento financiero.
4. El personal comercial debe determinar la producción de acuerdo con los pedidos del cliente. Por ejemplo, las muestras deben ser firmadas por el cliente para el pedido o el pedido.
5. Los descuentos de precios otorgados por el personal comercial a los clientes deben ser aprobados por el gerente y archivados en el departamento financiero.
6. El personal comercial debe ser responsable del conjunto completo de servicios al cliente, incluidos los requisitos del cliente para los productos, las fechas de devolución y la recuperación de pagos.
7. Se emitirá una orden de entrega inmediatamente después de que se produzca el producto.
8. En el momento del envío, el albarán de entrega deberá estar firmado por el expedidor y firmado por cada hogar.
IV.Sistema de reembolso de gastos
Según las disposiciones transitorias de reembolso de gastos de 1999
V. gestión Debemos seguir el principio de gestión separada de las cuentas de dinero y gestión separada de los recibos de dinero. El contador gestiona los recibos contables y el cajero gestiona el dinero.
2. Cada recibo de efectivo debe ser emitido por el contador, el cajero recoge el efectivo y firma y sella "efectivo recibido" en la factura.
3. La nota de recibo de efectivo deberá constituirse en múltiples copias, siendo una copia cada una para el cliente, el contador, el cajero y el responsable para su verificación.
4. Los cajeros deben garantizar la seguridad del efectivo para evitar pérdidas y robos.
5. El cajero deberá realizar el pago con base en el comprobante firmado por el responsable, revisado por el contador y aprobado por el gerente.
6. El cajero debe registrar el diario de caja inmediatamente, verificar los ingresos, gastos y saldos y cotejarlos con el efectivo real disponible, para garantizar que el efectivo se liquide al final del período. día.
7. Los cajeros no pueden prestar dinero a los empleados sin autorización. El préstamo debe ser aprobado y firmado por el gerente general y no debe exceder el límite establecido.
8. Al final del mes, el contador verificará el saldo de efectivo y el saldo de los depósitos bancarios con el cajero para asegurarse de que las cuentas sean consistentes y que las cuentas reales sean consistentes.
VI.Sistema de control de costos
1. Todos los empleados de producción deben tener un fuerte sentido de los costos, mejorar constantemente su nivel de tecnología de producción, ahorrar materiales, aumentar la velocidad y garantizar la calidad del producto.
2. Los contadores deben trabajar con otros departamentos para formular planes de costos anuales, cuotas de consumo de materiales y estándares de gastos para cada producto.
3. El personal de almacenamiento de materiales organizará inmediatamente la inspección de aceptación con el personal de producción, contará la cantidad y verificará la calidad. Si hay algún problema de cantidad y calidad, notificará de inmediato al departamento de compras y a los proveedores.
4. Cuando los materiales se almacenen, el custodio completará el formulario de aceptación de manera oportuna. El formulario de aceptación debe ser firmado por el personal de inspección de calidad y el custodio A. Se debe enviar una copia triple a los departamentos de finanzas y compras de manera oportuna para su verificación.
5. Los materiales necesarios para la producción en taller deben ser cumplimentados y firmados por los departamentos de producción y almacén, e informados al departamento financiero.
6. Realice tres copias de la lista de selección, una copia para cada uno de los Departamentos de Finanzas, Departamento de Producción y Almacén.
7. Los custodios del almacén deben registrar inmediatamente la cuenta de cantidad de material y realizar verificaciones aleatorias al final del mes para ver si el material físico coincide con el depósito de la cuenta.
8. El departamento financiero debe establecer un control de cuenta secundaria basado en cantidad para materiales y establecer un control de cuenta secundaria basado en dinero para repuestos y materiales esporádicos. El almacén de repuestos y materiales esporádicos puede utilizar cuentas representativas. y la cuenta de almacén debe ser la misma al final del mes. Verifique la coherencia.
9. Los empleados de producción utilizan materiales según cuotas. Si se excede la cuota, se deben identificar las razones. Es un factor subjetivo y el responsable debe asumir la responsabilidad. cuota.
10. Los empleados de producción deben completar la carga de trabajo especificada antes de que se considere que trabajan horas extras, y se calcularán los salarios por horas extras. Si trabajan horas extras antes de completar la carga de trabajo especificada, los salarios por horas extras no se calcularán.
11. Los empleados deben ser conscientes de la calidad del producto. Debido a factores subjetivos, si la calidad del producto no cumple con los requisitos del cliente y causa pérdidas, los empleados asumirán la responsabilidad.
12. Los operadores de equipos de producción y el personal de mantenimiento deben operar y mantener de acuerdo con las regulaciones y mantener registros.