El diario de caja se registra en el libro de cuentas uno por uno en el orden de la fecha de ocurrencia del negocio. En la columna de monto, hay débitos izquierdos y créditos derechos, es decir, el aumento de efectivo es. se registra en el lado izquierdo de la columna de monto, y la disminución de efectivo se registra en el lado derecho.
Los comprobantes de recibos y pagos son la base para registrar los diarios de caja, y las cuentas y los comprobantes deben ser completamente consistentes. Sin embargo, en el proceso de contabilidad, debido a un trabajo descuidado y otras razones, a menudo ocurren situaciones como sobreregistración, omisión de registros, registro incorrecto de direcciones o números incorrectos. La verificación de la cuenta debe realizarse una por una en el orden en que se produjo el negocio.
Los principales elementos de inspección son: verificar el número del comprobante; volver a verificar el comprobante contable y el comprobante original para ver si son completamente consistentes; verificar la coherencia del monto y la dirección del comprobante de cuenta; se encuentran durante la inspección, realice correcciones inmediatamente de acuerdo con los métodos prescritos para garantizar que los documentos contables sean completamente consistentes.
Información ampliada:
Notas:
1. El cajero registra cada transacción día a día en orden cronológico con base en los comprobantes contables relacionados con cobros y pagos en efectivo. .
2. Registrar cobros de efectivo con base en comprobantes de recibo de efectivo y comprobantes de pago de depósitos bancarios (retiros de efectivo de los bancos), y registrar desembolsos de efectivo con base en comprobantes de pago en efectivo.
3. Calcule el saldo de efectivo diariamente y compruébelo con la cantidad real de efectivo en stock para verificar si hay errores en los cobros y pagos diarios.
4. Hay dos tipos de formatos de página de cuenta: tres columnas y varias columnas. Apariencia: Tipo folleto.
Referencia: Enciclopedia Baidu - Diario de efectivo